DEMOGRAPHIC TRANSITION AND TAX REVENUE IN INDONESIA

  • Yuventus Effendi
  • Wahyu Hidayat
  • Asep Nurwanda
Keywords: demographic transition, state budget, tax revenue

Abstract

In the next few decades, Indonesia will experience significant demographic transition such as increasing productive age cohort and ageing population. Thus, this study aims to construct a framework to analyse the nexus between demographic transition and Indonesian economy as well as the state budget.  This study uses 3Ps (productivity, proportion, and participation) model as a basic framework. Further, this paper differentiates between demographic related tax revenue and non-demographic. We find that productivity is the main engine of the economic growth in both historical data points and in our future projection. Also, ageing population would hamper the economy in the future through lower productivity. Hence, tax agenda should focus in extending tax base to capture the demographic transition in the short-term. In the long-run, maintaining tax payers to keep paying tax properly is an appropriate strategy. These could be done by early tax education and tax revenue management transparency.

 

Dalam beberapa dekade ke depan, Indonesia akan mengalami transisi demografi yang signifikan seperti bertambahnya kelompok penduduk usia produktif dan populasi yang menua. Oleh karena itu, studi ini  bertujuan untuk membangun kerangka dasar untuk menganalisa hubungan antara transisi demografi dan ekonomi Indonesia, termasuk Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN).  Studi ini menggunakan model 3P (produktivitas, proporsi, dan partisipasi) sebagai kerangka dasar. Lebih lanjut, kajian ini memisahkan antara penerimaan pajak terkait demografi dan non-demografi. Kami menemukan bahwa produktivitas merupakan mesin penggerak utama untuk pertumbuhan ekonomi baik pada data historical maupun proyeksi ke depan. Lebih lanjut, populasi yang menua dapat mempengaruhi ekonomi melalui tingkat produktivitas yang lebih rendah di masa depan. Oleh karena itu, agenda perpajakan harus fokus dalam memperluas basis pajak untuk menangkap transisi demografi dalam jangka pendek. Dalam jangka panjang, mempertahankan pembayar pajak untuk membayar pajak dengan benar merupakan strategi yang sesuai. Semua ini dapat dicapai dengan pendidikan dini perpajakan dan transparansi pengelolaan penerimaan pajak. 

Downloads

Download data is not yet available.
Published
2019-10-17
How to Cite
Effendi, Y., Hidayat, W., & Nurwanda, A. (2019). DEMOGRAPHIC TRANSITION AND TAX REVENUE IN INDONESIA. Scientax, 1(1), 91-105. Retrieved from //ejurnal.pajak.go.id/st/article/view/8